Leere Schale

Eine Mantelgesellschaft ist eine rechtmäßig gegründete, im Register eingetragene Gesellschaft, der jedoch jede tatsächliche wirtschaftliche Tätigkeit fehlt. Sie ist an sich nicht illegal, zahlreiche Strukturen ruhen aus legitimen Gründen, doch sie ist das gängige Werkzeug des Lieferantenbetrugs, der Krediterschleichung und der Geldwäsche. Die nützlichen Signale sind nie der Registerauszug allein, der völlig in Ordnung sein wird, sondern deren Kombination: kürzliche Gründung, kein hinterlegter Jahresabschluss, Mindestkapital, eine von Dutzenden Gesellschaften geteilte Domizilierungsadresse, sehr weit gefasster Unternehmensgegenstand, ein Geschäftsführer, der bereits in mehrere vergleichbare Strukturen eingebunden ist.