AML6-Zeitplan: die Frist zum 10. Juli 2027 und die Sanktionen

Kurz gesagt: Das AML-Paket 2024 (Verordnung AMLR, Richtlinie AMLD6 und Schaffung der AMLA) gilt ab dem 10. Juli 2027. Das ist der Stichtag für die AMLR-Verordnung, die in allen Mitgliedstaaten unmittelbar anwendbar ist. Zu dieser Frist beaufsichtigt eine neue europäische Behörde das System, die Sanktionen werden EU-weit harmonisiert (vorgesehene Mindeststrafe von 1 000 000 € bei schweren Verstößen), und die verpflichteten Einheiten müssen ein KYC/KYB-System, eine Prüfung der wirtschaftlich Berechtigten und einen Audit-Trail nachweisen, die in einer Kontrolle verwertbar sind. Die Frage ist nicht mehr, ob Sie betroffen sind, sondern ob Ihr System rechtzeitig bereit sein wird.

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Der Stichtag: 10. Juli 2027

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Der 10. Juli 2027 ist das Datum, das Sie sich merken sollten. Es ist der Moment, in dem die AMLR-Verordnung in der gesamten Europäischen Union unmittelbar anwendbar wird, ohne vorherige nationale Umsetzung. Konkret gelten die Sorgfaltspflichten (KYC, KYB, wirtschaftlich Berechtigte, laufende Überwachung) überall in Europa in gleicher Weise.

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Diese Frist hat zwei unmittelbare Folgen.

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• Ende der Fragmentierung: Die Regeln hängen nicht mehr von der Auslegung jedes einzelnen Mitgliedstaats ab. Es gilt ein einheitliches Fundament, was die Grauzonen verringert, aber auch das Anforderungsniveau für viele Akteure anhebt.
• Eine Frist, die kürzer wird: Ein Compliance-System (Werkzeuge, Verfahren, Daten, Nachvollziehbarkeit) auf Stand zu bringen, dauert Monate. Bis 2027 zu warten, um damit zu beginnen, bedeutet, ein vermeidbares operatives und rechtliches Risiko einzugehen.

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Merken Sie sich also eines: Die AML6-Frist zum 10. Juli 2027 bereitet man ab heute vor, nicht am Tag zuvor.

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Was eingerichtet wird (AMLA)

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Parallel zur Anwendung der Verordnung nimmt die AMLA (Behörde zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung) mit Sitz in Frankfurt an Bedeutung zu. Ihre Rolle ist zweifach.

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• Direkte Beaufsichtigung bestimmter als hochriskant eingestufter Einheiten, insbesondere Finanzinstitute, die in mehreren Mitgliedstaaten tätig sind.
• Koordination der nationalen Aufsichtsbehörden, um eine einheitliche Anwendung der Regeln zu gewährleisten und Abweichungen von einem Land zum anderen zu vermeiden.

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Dieser Wandel ist strukturbildend. Bislang blieb die Aufsicht im Wesentlichen national. Mit der AMLA kann nun eine europäische Behörde die am stärksten exponierten Akteure direkt kontrollieren und einen gemeinsamen Erwartungsstandard durchsetzen: Qualität der Prüfungen, Aktualisierung der Daten, Fähigkeit, jede Entscheidung zu dokumentieren. Mit anderen Worten: Es wird nicht mehr genügen, Kästchen anzukreuzen, man wird beweisen müssen, dass das System funktioniert und nachvollziehbar ist.

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Die Sanktionen

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Das AML-Paket 2024 harmonisiert die Sanktionen EU-weit. Die wichtigsten Punkte:

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• eine vorgesehene Mindeststrafe von 1 000 000 € bei schweren Verstößen gegen die Anti-Geldwäsche-Pflichten;
• bei Finanzinstituten kann ein Anteil des Umsatzes herangezogen werden, wodurch der Betrag weit über die Untergrenze steigen kann;
• Sanktionen, die nicht nur für die Einheiten gelten, sondern je nach Fall auch für die verantwortlichen Personen innerhalb der Organisation.

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Doch das Risiko auf eine Geldstrafe zu reduzieren, wäre ein Fehler. Über den Betrag hinaus stehen das Vertrauen und die Zulassung auf dem Spiel. Eine öffentliche Sanktion schädigt den Ruf, belastet die Beziehungen zu Bankpartnern und Investoren und kann in den schwersten Fällen das Recht zur Ausübung der Tätigkeit in Frage stellen. Die tatsächlichen Kosten eines Verstoßes liegen also weit über der Haushaltsposition der Geldstrafe.

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Wie Sie sich vorbereiten

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Sich auf AML6 vorzubereiten bedeutet nicht, in letzter Minute manuelle Kontrollen aufeinanderzuschichten. Das Ziel ist ein industrialisiertes, laufendes und prüfbares System. Hier eine konkrete Checkliste.

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• Ihre Pflichten kartieren: Bestimmen Sie genau Ihren Status als verpflichtete Einheit, die betroffenen Kundentypologien und die Sorgfaltsanforderungen, die für Ihre Tätigkeit gelten.
• Ihr KYC/KYB-System aktualisieren: Machen Sie die Identitätsprüfung von Personen und die Identifizierung von Unternehmen zuverlässig, mit aktuellen Quellen. Für den Unternehmensteil stützen Sie sich auf die bewährten Praktiken des vollständigen KYB-Leitfadens.
• Die Prüfung der wirtschaftlich Berechtigten industrialisieren: Identifizieren Sie die Personen, die das Unternehmen tatsächlich kontrollieren, verfolgen Sie die Beteiligungsketten zurück und machen Sie diese Daten zuverlässig, statt sie von Hand zu erheben.
• Eine laufende Prüfung einrichten: Eine bei Geschäftsbeginn konforme Akte kann es sechs Monate später nicht mehr sein. Automatisieren Sie die Aktualisierung und die Erkennung von Änderungen.
• PEP- und Sanktions-Screening aktivieren: Prüfen Sie systematisch politisch exponierte Personen und die Sanktionslisten, mit regelmäßigem Rescreening.
• Einen verwertbaren Audit-Trail gewährleisten: Jede Entscheidung muss datiert, begründet und dokumentiert sein, bereit, bei einer Kontrolle der AMLA oder einer nationalen Aufsichtsbehörde vorgelegt zu werden.

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Der rote Faden dieser Vorbereitung ist einfach: von einer deklarativen Compliance zu einer nachweisbaren Compliance überzugehen, bei der jede Entscheidung nachgespielt und begründet werden kann.

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Fazit

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Die AML6-Frist zum 10. Juli 2027 ist kein fernes Datum: Sie ist ein Wendepunkt, der jetzt vorbereitet wird. Ein einheitliches Regelfundament, eine europäische Behörde (die AMLA), die beaufsichtigt und koordiniert, harmonisierte Sanktionen, deren Untergrenze bei schweren Verstößen 1 000 000 € erreicht. Organisationen, die vorausschauend handeln, werden diese Auflage in einen Vorteil verwandeln: ein automatisiertes, laufendes und prüfbares KYC/KYB-System, das schnell entscheiden und alles begründen kann. Um tiefer in den Inhalt des Texts einzusteigen, lesen Sie unseren Pfeiler-Artikel zur AML6-Regulierung.

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Quellen: Verordnung (EU) 2024/1624 (AMLR), Richtlinie (EU) 2024/1640 (AMLD6), Verordnung (EU) 2024/1620 zur Schaffung der AMLA, Amtsblatt der Europäischen Union.