Due diligence

La due diligence, ou diligence raisonnable, désigne le travail de vérification et d'analyse mené pour connaître un tiers et apprécier les risques associés à une relation d'affaires. Elle recouvre plusieurs dimensions : identité (KYC), connaissance de l'entreprise et de ses bénéficiaires effectifs (KYB), analyse financière, contrôles juridiques et réputationnels. En matière de lutte contre le blanchiment, la due diligence suit une approche par les risques, avec une vigilance renforcée (Enhanced Due Diligence, EDD) pour les personnes politiquement exposées et les situations à risque élevé.