Due diligence

La due diligence, o diligencia debida, se refiere al trabajo de verificación y análisis realizado para conocer a un tercero y evaluar los riesgos asociados a una relación comercial. Abarca varias dimensiones: identidad (KYC), conocimiento de la empresa y de sus beneficiarios efectivos (KYB), análisis financiero, controles legales y reputacionales. En materia de lucha contra el blanqueo de capitales, la due diligence sigue un enfoque basado en el riesgo, con una vigilancia reforzada (Enhanced Due Diligence, EDD) para las personas políticamente expuestas y las situaciones de alto riesgo.