Due Diligence

Die Due Diligence, auch Sorgfaltsprüfung genannt, bezeichnet den Prozess der Überprüfung und Analyse, um einen Dritten zu identifizieren und die mit einer Geschäftsbeziehung verbundenen Risiken zu bewerten. Sie umfasst verschiedene Dimensionen: Identitätsprüfung (KYC), Kenntnis des Unternehmens und seiner wirtschaftlich Berechtigten (KYB) sowie Finanz-, Rechts- und Reputationsanalysen. Im Bereich der Geldwäschebekämpfung folgt die Due Diligence einem risikobasierten Ansatz, wobei für politisch exponierte Personen und Situationen mit hohem Risiko eine verstärkte Sorgfaltspflicht (Enhanced Due Diligence, EDD) gilt.