Due diligence

La due diligence, o diligenza dovuta, indica l'attività di verifica e analisi svolta per conoscere una terza parte e valutare i rischi associati a un rapporto d'affari. Comprende diverse dimensioni: identità (KYC), conoscenza dell'azienda e dei suoi titolari effettivi (KYB), analisi finanziaria, controlli legali e reputazionali. In materia di lotta al riciclaggio, la due diligence segue un approccio basato sul rischio, con una vigilanza rafforzata (Enhanced Due Diligence, EDD) per le persone politicamente esposte e le situazioni ad alto rischio.