Appropriazione indebita di fondi

L'appropriazione indebita di fondi indica l'acquisizione illegale di somme affidate a una persona o a un'organizzazione. In azienda assume spesso la forma di una frode sul bonifico: falso ordine di pagamento, frode del CEO, o modifica fraudolenta dell'IBAN di un fornitore. La prevenzione si basa sulla verifica del beneficiario (VOP), sul controllo dell'autenticità delle coordinate bancarie e sulla tracciabilità delle approvazioni.