Montage frauduleux

Un montage frauduleux est une construction organisée, par opposition à une fraude opportuniste isolée. Il mobilise généralement plusieurs éléments qui se valident mutuellement : une ou plusieurs sociétés écrans, des prête-noms, des adresses de domiciliation partagées, des documents cohérents entre eux, et parfois des flux financiers croisés destinés à simuler une activité. Sa caractéristique est qu'aucune pièce prise isolément ne paraît suspecte, puisque chacune a été préparée pour passer le contrôle auquel elle est destinée. Ce qui le révèle n'est donc pas la vérification d'un élément, mais le croisement : les liens entre dirigeants, entre adresses et entre structures.