KYB — Kenne dein Geschäft

KYB (Know Your Business) ist das Pendant zum KYC, angewandt auf juristische Personen. Es besteht darin festzustellen, dass ein Unternehmen tatsächlich existiert und die angegebene Tätigkeit ausübt, und bis zu den natürlichen Personen vorzudringen, die es kontrollieren. In der Praxis verbindet es die Prüfung der rechtlichen Identität (SIREN, Kbis-Auszug, Satzung), die Betrachtung der finanziellen Gesundheit (Steuerbilanzen, Insolvenzverfahren), die Identifizierung der wirtschaftlich Berechtigten oberhalb von 25 % des Kapitals oder der Stimmrechte und die Prüfung der Geschäftsführung. Worum es geht, reicht über Compliance hinaus: Eine ordnungsgemäß eingetragene Gesellschaft kann eine Mantelgesellschaft ohne Tätigkeit sein, aufgesetzt, um einen Kredit zu erlangen oder eine Zahlung umzuleiten.