Internes Kontrollsystem

Das interne Kontrollsystem umfasst die Verfahren, Funktionstrennungen und Prüfungen, die eine Organisation einrichtet, um ihre Risiken zu beherrschen: Verlässlichkeit der Rechnungslegung, aufsichtsrechtliche Compliance (einschließlich Geldwäscheprävention), Verhinderung interner und externer Betrugsfälle. Beim Onboarding äußert es sich in dokumentierten und prüfbaren KYC-, KYB- und Zahlungskontrollen. Es beruht auf Nachvollziehbarkeit: Jede Kontrolle muss gegenüber einem Prüfer oder einer Aufsichtsbehörde belegbar sein.