Begunstigde eigenaar

De uiteindelijk begunstigde is de natuurlijke persoon die in laatste instantie een vennootschap bezit of controleert. De drempel is meer dan 25 % van het kapitaal of van de stemrechten, maar zeggenschap kan ook uit andere middelen voortvloeien, bijvoorbeeld een aandeelhoudersovereenkomst of de bevoegdheid bestuurders te benoemen. Kan een dergelijke persoon niet worden vastgesteld, dan wijst de wet de wettelijke vertegenwoordiger aan. De identificatie ervan is verplicht in het kader van de LCB-FT, de Franse witwasbestrijding. De echte moeilijkheid is het volgen van de eigendomsketens in plaats van bij het eerste niveau te stoppen: juist door holdings op elkaar te stapelen, soms in het buitenland, verhult een frauduleuze constructie wie de onderneming in handen heeft.