KYC/EDD (diligencia debida mejorada) reforzada

El KYC reforzado, o EDD (Enhanced Due Diligence), es el nivel de diligencia más exigente. Se aplica obligatoriamente en los casos que designa la normativa, en particular las personas políticamente expuestas y las relaciones que implican a un tercer país de alto riesgo, y por decisión de la entidad cuando su evaluación concluye que existe un riesgo elevado. En concreto, añade a los controles estándar la verificación del origen de los fondos y del patrimonio, la recogida de justificantes adicionales, una validación por un nivel jerárquico superior y una reevaluación más frecuente. Se opone a la diligencia simplificada, que aligera los controles sin suprimirlos nunca.